IMPARȚIALITATE·INTEGRITATE·EFICIENȚĂ
29 mai 2014
Nr. 684/VIII/3
COMUNICAT
Procurorii din cadrul Direcţiei Naţionale Anticorupţie – Serviciul Teritorial Timişoara au dispus trimiterea în judecată, în stare de libertate a inculpaților:
1. ZAHER ISKANDARANI, SARAH RIYAD și JAMIL FADI persoane fără calitate specială, în sarcina cărora s-a reţinut comiterea infracţiunilor concurente de:
- tentativă de înşelăciune;
- fals în înscrisuri sub semnătură privată;
2. NĂRĂMZOIU RADU BOGDAN, persoană fără calitate specială, în sarcina căruia s-a reţinut comiterea infracţiunilor concurente de:
- 2 infracțiuni de înşelăciune în forma tentativei;
- 2 infracțiuni de fals în înscrisuri sub semnătură privată;
3. GĂMAN STOIANA și GHEORGHIAN DANA CLAUDIA persoane fără calitate specială, în sarcina cărora s-a reţinut comiterea infracţiunilor concurente de:
- 2 infracțiuni de complicitate la tentativă de înşelăciune;
- 2 infracțiuni de fals în înscrisuri sub semnătură privată;
4. TRIFA LIVIU IONEL, lichidator judiciar, în sarcina căruia s-a reţinut comiterea infracţiunilor concurente de:
- 2 infracțiuni de complicitate la tentativă de înşelăciune;
În rechizitoriul întocmit, procurorii au reținut următoarea stare de fapt:
După epuizarea căilor de atac administrative şi judiciare întreprinse în scopul anulării a două decizii de impunere emise de organele de control fiscale faţă de două societăţi comerciale, inculpaţii au încercat prin folosirea unor contracte de creditare falsificate să ateste existenţa unor datorii fictive ale celor două firme faţă de unii dintre ei.
Cu aceste datorii fictive, inculpații s-au înscris la masa credală după deschiderea procedurilor de insolvenţă, înlăturând, cu sprijinul unuia dintre inculpaţi, prin încălcarea dispoziţiilor legale, creanţele garantate ale statului.
Manopera frauduloasă folosită a fost aceea a inversării ordinii de creanţă şi acordarea unui rang privilegiat creanţelor fictive prezentate de unii inculpaţi, care conducea la apropierea activelor celor două firme şi punerea statului în imposibilitatea recuperării sumelor la care avea dreptul.
Concret, starea de fapt detaliată în rechizitoriu este următoarea:
În anul 2007 Direcţia Generală a finanţelor Publice Timiş a stabilit în sarcina a 2 societăți comerciale obligativitatea plăţii sumelor de 21.194.909 lei și respectiv 21.457.950 lei, cu titlu de impozite şi taxe datorate bugetului statului.
Ambele firme erau controlate indirect, prin persoane interpuse, de către Iskandarani Zaher, pentru această activitate infracţională, desfăşurată în cadrul acelor firme, inculpatul fiind trimis în judecată şi condamnat definitiv prin decizia rămasă definitivă în dosarul Curţii de Apel Bucureşti nr. 21649/3/2006.
Pentru a încerca eludarea plăţii acestor sume, inculpaţii au încercat la început prin diferite acţiuni în justiţie anularea celor două decizii de impunere.
Urmare a epuizării posibilităţilor de anulare a obligaţiilor datorate bugetului statului, s-a solicitat intrarea în insolvenţă a celor două firme, fiind desemnat de către instanţa de judecată în calitate de lichidator judiciar inculpatul Trifa Liviu Ionel, cooptat şi propus de către administratorul celor două societăţi în virtutea relaţiilor pe care le avea cu inculpatul Iskandarani Zaher. Acesta, anterior, condusese evidenţa contabilă a celor două societăţi comerciale.
În vederea atingerii scopului urmărit de inculpaţi, au fost întocmite în fals un număr total de 13 contracte de creditare prin 7 din acestea susţinându-se în mod nereal că una dintre firme datora inculpatului Nărămzoiu Radu Bogdan suma de 2.400.000 lei, inculpatului Zaher Iskandarani suma de 2.150.000 lei şi inculpatului Fadi Jamil suma totală de 28.000.000 lei (defalcată în trei contracte în valoare de 20.000.000 lei, 1.400.000 lei, 4.000.000 lei şi 2.600.000 lei).
Celelalte 6 contracte întocmite în fals atestau în mod nereal că cealaltă societate comercială datora inculpatului Nărămzoiu Radu Bogdan suma de 2.375.000 lei, inculpatului Sarah Riyad suma de 15.145.000 lei (defalcată în trei contracte în sumă de 12.545.000 lei, 200.000 şi 2.400.000 lei) şi mamei naturale a inculpatului Iskandarani Zaher, care nu fusese niciodată în România, suma totală de 15.682.500 lei (defalcată în trei contracte de 11.222.500 lei, 960.000 lei şi 3.500.000 lei).
La solicitarea inculpatului Iskandarani Zaher, aceste contracte au fost inserate artificial în contabilitatea celor două firme, de către inculpata Găman Stoiana - persoana care a condus evidenţa contabilă.
Întrucât simpla prezentare a acestor contracte nu era de natură a produce consecinţe, în mecanismul complex pus la cale de inculpaţi a fost introdus lichidatorul judiciar, inculpatul Trifa Liviu Ionel, care, cu încălcarea dispoziţiilor legale a inversat ordinea de creanţă în tabelele de creanţă întocmite şi depuse în procedurile de insolvenţă a celor două firme.
Această modalitate a prezentat instanţei de judecată investită cu supravegherea operaţiunilor de lichidare a patrimoniului celor două societăţi comerciale, falsa aparenţă (contrară realităţii) a unor drepturi preferenţiale şi privilegiate ale inculpaţilor Iskandarani Zaher, Fadi Jamil, Sarah Riyad şi Nărămzoiu Radu Bogdan care deveneau beneficiarii sumelor rezultate din vânzarea activelor înaintea instituţiilor statului.
Această împrejurare era posibilă datorită sumei ce trebuia plătită lor, net superioară valorii activelor, organele fiscale fiind practic înlăturate de la posibilitatea de a-şi recupera sumele datorate de cele două firme.
Cu aprobarea instanţei de judecată, în cadrul procedurii insolvenţei uneia dintre firme s-a procedat la vânzarea la licitaţie a tuturor activelor la un preţ net inferior valorii reale, licitaţia fiind una fictivă la care au participat apropiaţi ai inculpatului Iskandarani Zaher şi fiul acestuia, care a şi fost desemnat câştigător al licitaţiei.
În vederea recuperării prejudiciului de 42.652.859 lei, reprezentând impozite şi taxe datorate bugetului statului, de cele două societăți comerciale, s-a dispus luarea măsurii asigurătorii prin instituirea sechestrului asupra unui cont bancar, deschis pe numele uneia dintre firme.
În cauză procurorii au beneficiat de sprijin de specialitate din partea SRI.
Dosarul a fost trimis spre judecare Tribunalului Timiș.
Facem precizarea că această etapă a procesului penal reprezintă, conform Codului de procedură penală, finalizarea anchetei penale şi trimiterea rechizitoriului la instanţă spre judecare, situaţie care nu poate să înfrângă principiul prezumţiei de nevinovăţie.
BIROUL DE INFORMARE ȘI RELAȚII PUBLICE
Alte legături de la această informațiecomunicate-hotărâri de condamnare din
16 martie 2016