Direcția Națională Anticorupție

IMPARȚIALITATE·INTEGRITATE·EFICIENȚĂ

Dosar nr. 8779/118/2014

ROMÂNIA

CURTEA DE APEL CONSTANȚA
SECTIA PENALĂ ȘI PENTRU CAUZE PENALE CU MINORI ȘI DE FAMILIE

DECIZIA PENALĂ Nr. 653/P
Ședința publică de la 16 Iunie 2017
Completul compus din:
PREȘEDINTE
Judecător

Cu participarea: Ministerului Public prin procuror din cadrul D.N.A. Constanța

S-a luat în examinare apelul penal formulat împotriva sentinței penale nr.7 din 10.01.2017 pronunțată de Tribunalul Constanța în dosarul penal nr.8779/118/2014 de inculpatul:
- H.I., trimis în judecată, în stare de libertate, pentru infracțiunea continuată de abuz în serviciu contra intereselor publice cu consecințe deosebit de grave, prev. de art. 248 Cod penal 1969, în ref. la art. 248¹ Cod penal 1969, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal 1969.
Dezbaterile au avut loc în ședința publică, din data de 15.06.2017, fiind consemnate în încheierea de ședință de la acea dată, care face parte integrantă din prezenta decizie, când instanța, în conformitate cu disp.art.391 alin.1 Cod de proc. penală, a stabilit data pronunțării la 16.06.2017, când a hotărât:

CURTEA,

Asupra apelului penal de față:
Prin sentința penală nr. 7/10.01.2017 pronunțată de Tribunalul Constanța în dosarul nr. 8779/118/2014 s-au hotărât următoarele:
În baza art. 396 alin. 1 și 6 Cod procedură penală rap. la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală în referire la art. 122 alin. 1 lit. b Cod penal 1969 și art. 124 Cod penal 1969 (anterior modificării aduse prin art. I pct. 3 din Legea nr. 63/2012) cu aplicarea art. 5 Cod penal:
Încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului H.I. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de abuz în serviciu contra intereselor publice în formă calificată, prev. de art. 248 Cod penal 1969 rap. la art. 248¹ Cod penal 1969 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969 și art.5 Cod penal.
Constată că inculpatul H.I. a fost reținut și arestat preventiv în perioada 04.01.2001 – 13.04.2001.
În baza art. 25 Cod procedură penală și art. 397 Cod procedură penală raportat la art. 1349 și art. 1357 și urm. Cod civil:
Admite, ca fondată, acțiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român, prin Ministerul Finanțelor Pubilce, Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Galați – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Constanța.
Obligă pe inculpatul H.I. la plata către partea civilă Statul Român, prin Ministerul Finanțelor Pubilce, Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Galați – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Constanța a sumei de 20.224.312,77 lei reprezentând prejudiciul cauzat bugetului de stat, în urma rambursărilor de TVA către SC B. SRL, SC K. P. SRL și SC S-K I SRL, precum și la plata accesoriilor ce urmează a fi calculate de organele fiscale până la achitarea integrală a prejudiciului.
În baza art.275 alin.1 pct.2 lit.a Cod procedură penală:
Obligă inculpatul H.I. la plata sumei de 13.500 lei cu titlu de cheltuieli judiciare în folosul statului.
Pentru a pronunța această hotărâre prima instanță a reținut că faptele inculpatului H.I., care, în perioada aprilie 1999 – ianuarie 2000, în calitate de șef al Circumscripției Fiscale Ovidiu, jud. Constanța, acționând în baza unei rezoluții infracționale unice, a încălcat în mod repetat dispozițiile legale și administrative în vigoare în perioada respectivă, care reglementau modalitatea de efectuare a controlului fiscal, ca norme generale, și procedura rambursărilor de T.V.A., ca dispoziții normative speciale, și și-a îndeplinit cu știință, în mod defectuos, atribuțiile de serviciu ce îi reveneau în considerarea funcției publice deținute, atribuții ce rezultau atât din fișa postului, cât și din dispozițiile legale mai sus menționate, respectiv dispozițiile prevăzute de OG nr.3/1992, OG nr.70/1997, HG nr.512/1998 și OMF nr.2627/1998, aprobând în mod nelegal 13 cereri de rambursare de T.V.A. formulate de către S.C.K.P.SRL O(7 cereri), SC B SRL O(4 cereri) și SC S - K ISRL O (2 cereri), deși aceste societăți comerciale nu îndeplineau condițiile legale pentru a beneficia de deductibilitatea și, implicit, de rambursarea taxei pe valoarea adăugată, și contribuind astfel în mod nemijlocit și determinant la prejudicierea bugetului general consolidat al statului cu suma totală de 20.224.312,77 lei, reprezentând cuantumul total al sumelor de bani pentru care celor trei beneficiari le-a fost acordat dreptul de rambursare a T.V.A., întrunesc elementele constitutive ale infracțiunii continuate de abuz în serviciu contra intereselor publice cu consecințe deosebit de grave, fapte prev. de art. 248 Cod penal în ref. la art. 248¹ Cod penal cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal.
Deși din probele administrate în cursul procesului penal rezultă că inculpatul H.I. se face vinovat de săvârșirea infracțiunii ce i-a fost reținută în sarcină și pentru care s-a dispus trimiterea sa în judecată, instanța nu poate proceda la condamnarea acestuia, în condițiile în care a intervenit o cauză de stingere a răspunderii penale, respectiv prescripția răspunderii penale.
Având în vedere că răspunderea penală este înlăturată prin efectul prescripției, se stinge și dreptul statului de a-l trage la răspundere penală pe inculpat și de a-i aplica o pedeapsă, astfel că în cauză fiind incidente dispozițiile art.396 alin.1 și 6 Cod procedură penală rap. la art.16 alin.1 lit.f Cod procedură penală în referire la art. 122 alin. 1 lit. b Cod penal 1969 și art. 124 Cod penal 1969 (anterior modificării aduse prin art. I pct. 3 din Legea nr. 63/2012) cu aplicarea art. 5 Cod penal, astfel că s-a dispus încetarea procesului penal pornit împotriva inculpatului H.I. sub aspectul săvârșirii infracțiunii de abuz în serviciu contra intereselor publice în formă calificată, prev. de art. 248 Cod penal 1969 rap. la art. 248¹ Cod penal 1969 cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal 1969 și art.5 Cod penal.
Prin adresa nr. 3414 din data de 05.03.2013 (volumul 14, fila 118), reprezentanții Direcției Generale a Finanțelor Publice Constanța au precizat că înțeleg să se constituie parte civilă în procesul penal cu suma de 202.243.157.631 ROL (20.224.315,76 RON), echivalent a 12.561.635 euro la data epuizării activității infracționale, sumă reprezentând cuantumul total al sumelor de bani acordate în mod ilegal de către inculpații H.I., M. H., M. A. și B. A. în favoarea beneficiarilor SC K P SRL O, SC B SRL O și SC S - K I SRL O cu titlu de T.V.A. rambursată, în perioada aprilie 1999 – ianuarie 2000, sumă care a fost stabilită prin raportul de constatare tehnico – științifică întocmit în cauză de către specialistul din cadrul Direcției Naționale Anticorupție – Serviciul Teritorial Constanța.
Prin cererea nr. 35902/23.01.2015 adresată instanței la data de 26 ianuarie 2015 ANAF – Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Galați – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Constanța a comunicat că înțelege să se constituie parte civilă în cauză cu suma de 20.224.315,76 lei, reprezentând prejudiciul adus bugetului de stat, din care 19.913.125,95 rambursări de TVA și 311.186,80 lei rambursări de TVA, sume stabilite prin Raportul de constatare tehnico-științifică efectuat în cauză în cursul urmăririi penale; prin aceeași adresă s-a solicitat și plata accesoriilor (dobânzi și penalități de întârziere) ce urmează a fi calculate de către organele fiscale până la achitarea integrală a sumelor precizate.
Prin raportul de expertiză contabilă judiciară efectuat în cauză s-a stabilit că urmare a rambursărilor ilegale de TVA către SC K P SRLO, SC B SRL O și SC S - K ISRL O bugetul statului a fost prejudiciat cu suma de 20.224.312,76 lei, după cum urmează: 6.878.189,80 lei suma solicitată de SC B SRL O pentru cererile de rambursare TVA în perioada iunie-septembrie 1999; 9.453.821,91 lei suma solicitată de S.C.K.P.SRL Opentru cererile de rambursare TVA în perioada martie-septembrie 1999 și 3.892.301,04 lei suma solicitată de SC S - K I SRL O pentru cererile de rambursare TVA în perioada noiembrie-decembrie 1999.
La soluționarea acțiunii civile instanța a avut în vedere Decizia nr.586/13 septembrie 2016 a Curții Constituționale prin care s-a constatat că dispozițiile art.25 alin.5 Cod procedură penală cu referire la dispozițiile art.16 alin.1 lit.f Cod procedură penală sunt neconstituționale în ceea ce privește lăsarea ca nesoluționată a acțiunii civile de către instanța penală, în cazul încetării procesului penal ca urmare a intervenirii prescripției răspunderii penale.
Prin urmare, constatând că pretențiile civile formulate în cauză sunt întemeiate, având în vedere că din probele administrate în cauză rezultă că într-adevăr prin activitatea infracțională desfășurată de către inculpat bugetul consolidat al statului a fost prejudiciat, în baza art. 25 Cod procedură penală și art. 397 Cod procedură penală raportat la art.1349 și art. 1357 și urm. Cod civil, a fost admisă, ca fondată, acțiunea civilă exercitată de partea civilă Statul Român, prin Ministerul Finanțelor Pubilce, Agenția Națională de Administrare Fiscală - Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Galați – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Constanța și a fost obligat inculpatul H.I. la plata către partea civilă a sumei de 20.224.312,77 lei reprezentând prejudiciul cauzat bugetului de stat, în urma rambursărilor de TVA către SC B SRL, SC K P SRL și SC S-K I SRL, precum și la plata accesoriilor ce urmează a fi calculate de organele fiscale până la achitarea integrală a prejudiciului.

Împotriva sentinței penale nr. 7/10.01.2017 pronunțată de Tribunalul Constanța în dosarul nr. 8779/118/2014 a declarat apel inculpatul H.I., fără a indica motivele de apel.
Curtea constată că, pentru termenul de judecată din data de 15.06.2017, apărătorul desemnat din oficiu pentru inculpatul H.I. a depus la dosarul cauzei declarația olografă a inculpatului prin care acesta precizează că își retrage apelul formulat împotriva sentinței penale nr. 447/14.04.2016 pronunțată de Judecătoria Constanța în dosarul nr. 2681/212/2016. Declarația olografă poartă semnătura inculpatului, fiind remisă de acesta apărătorului desemnat din oficiu.
Potrivit art. 415 Cod procedură penală, până la închiderea dezbaterilor la instanța de apel, persoana vătămată și oricare dintre părți își pot retrage calea de atac. Retragerea trebuie să fie făcută personal de parte sau prin mandatar special, iar dacă partea se află în stare de deținere, printr-o declarație atestată sau consemnată într-un proces – verbal de către administrația locului de deținere.
Constatând că în prezenta cauză sunt îndeplinite cerințele art. 415 Cod procedură penală, curtea va lua act de manifestarea de voință exprimată personal de inculpatul H.I., în sensul retragerii apelului declarat împotriva sentinței penale nr. 7/10.01.2017 pronunțată de Tribunalul Constanța în dosarul nr. 8779/118/2014.
În baza art. 275 alin. 2 Cod procedură penală va fi obligat inculpatul H.I. la plata sumei de 300 lei, reprezentând cheltuielile judiciare avansate de stat în apel.

PENTRU ACESTE MOTIVE,
ÎN NUMELE LEGII

DECIDE:

În baza art. 415 alin. 1 Cod procedură penală ia act de retragerea apelului declarat de inculpatul H.I. împotriva sentinței penale nr. 7/10.01.2017 pronunțată de Tribunalul Constanța în dosarul nr. 8779/118/2014.
În baza art. 275 alin. 2 Cod procedură penală obligă inculpatul H.I. la plata sumei de 300 lei, reprezentând cheltuielile judiciare avansate de stat în apel.
În baza art. 272 Cod procedură penală suma de 260 lei, reprezentând onorariu apărător desemnat din oficiu - avocat N. E. N. se avansează din fondurile Ministerului Justiției în favoarea Baroului Constanța.
Definitivă.
Pronunțată în ședință publică astăzi, 16.06.2017.

Președinte,		Judecător,

	Grefier,